Налоги

Если вы заработаете на инвестициях, нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц — 13%, если вы резидент РФ и 30%, если вы нерезидент РФ.

В большинстве случаев вам ничего делать не нужно. Мы сами рассчитаем, сколько нужно заплатить НДФЛ, вычтем эту сумму из денег на счете и перечислим в налоговую.


Когда и как списывается налог

Если вы получите прибыль, мы сами рассчитаем налоги и спишем их с вашего брокерского счета:

— когда закончится налоговый период (календарный год), обычно это происходит в первые рабочие дни после
— когда будете выводить деньги и ценные бумаги со счета до завершения налогового периода;
— когда расторгнете договор на брокерское обслуживание.

Если на счете будет недостаточно денег для уплаты налога, мы вас предупредим по электронной почте.


Налог для резидентов и нерезидентов РФ

Налог на доход от покупки и продажи ценных бумаг и других финансовых инструментов:

— 13% для налоговых резидентов. Это люди, которые в течение года находятся в России больше 6 месяцев;
— 30% для налоговых нерезидентов. Это люди, которые в течение года находятся в России меньше 6 месяцев.

Как подтвердить статус налогового резидента.Обратитесь в офис банка и предоставьте один из документов:

— паспорт с отметками о въезде и выезде с территории РФ;
— справка 2-НДФЛ с приложением табеля учета рабочего времени организации, которая на территории РФ;
— справка с места работы в РФ;
— миграционная карта.


Если деньги зачисляются сразу на банковский счет

Когда доходы зачисляются сразу на банковский счет, банк платит за налоги только по дивидендам и купонам от российских эмитентов. Если получите выплаты по ценным бумагам иностранных эмитентов, заплатить налог нужно будет самостоятельно.


Когда налоги платить не нужно

Не нужно платить налоги на купоны:

— по облигациям федерального займа и муниципальным облигациям;
— по облигациям компаний высокотехнологичного сектора, если вы владели ими более 1 года. Список таких ценных бумаг на сайте Московской биржи;
— по корпоративным облигациям, которые выпущены после 1 января 2017 года. Список таких ценных бумаг на сайте Московской биржи.

Важное условие для корпоративных облигаций: если доходность купона на 5% больше ключевой ставки ЦБ РФ, нужно будет заплатить налог на часть купона, которая превышает льготный лимит — 35% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ.

Пример. Допустим, сейчас ключевая ставка — 5%, а доходность купона — 11%. Налог нужно будет заплатить с 1% доходности, который превышает льготный лимит.


Налоги на доход по иностранным ценным бумагам

Когда вы получите доход от покупки и продажи американских ценных бумаг, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже, нужно будет заплатить налог. Также как и с российскими бумагами, мы удержим 13% годовых для резидентов РФ, и 30% для нерезидентов. Самим ничего платить не нужно.

Налоги с дивидендов по акциям США

Если у вас есть форма W8-BEN и вы резидент РФ, то мы удержим с суммы дивидендов налог в 10% годовых. А вам нужно будет самостоятельно обратиться в российскую налоговую и доплатить 3%. Всего налог составит 10%+3%=13%. 

Если у вас есть W8-BEN, но вы нерезидент РФ, то процент налога определяется соглашением об избежании двойного налогообложения между страной резидентства и США. Если такого соглашения нет, то налог — 30%. 

Если у вас нет формы W8-BEN, то мы удержим с суммы дивидендов налог в 30%. Самостоятельно в налоговую ничего доплачивать не нужно. 

Исключение

Если вы получили дивиденды от инвестиционных трастов недвижимости, то налог на доход в любом случае будет в 30%. Найти информацию, инвестиционный траст или нет, можно в описании инструмента на сайте  Санкт-Петербургской биржи. Пример траста: American Tower Corporation.

Как оформить W8-BEN

Нужно прийти в офис ВТБ, оказывающем инвестиционные услуги, и заполнить форму. После рассмотрения, ориентировочно в течение 5 рабочих дней после подачи, вам придет уведомление об одобрении или отказе с указанием причины.

Подробнее о налогах

Порядок налогообложения доходов физических лиц по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
Порядок налогообложения_2019.pdf (1 Мб)